创业过程中，很多事情避免不了，如投资入股、股权分配、股权转让这几个问题。这几个问题，往往都涉及到税务，很多创业者对税务不是很了解，到了年底分红或者其他投资分配的时候，会导致需要缴纳很多税款，在分红问题的时候，如何合理避税呢？

以下这几种股东分红方法，能有效避税

1、改变持股模式。常见的自然人直接持股方式，这是税务机关最喜欢的。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式很受股东欢迎，但税收筹划空间小。

2、间接持股方式：

1）通过合伙企业的方式间接持股：根据《关于执行口径的通知》(国税函[2001]84号)规定：合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，这个不并入合伙企业的收入，而是需要被单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按照利息、股息、红利所得的应税项目计入缴纳个人所得税。从筹划角度看，优势比自然人直接持股要大。

2）自然人通过有限公司的方式间接持股：公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就大大增加了税务筹划的空间。

以上的避税方法能够筹划税务外，更重要的是要合理，所以就需要做好相关工作，如果对于合理避税没有把握，就要去找专业的团队帮忙，以便降低税务风险。

股东分红的个人所得税如何避税？

1、通过工资薪金进行筹划

股东的职位再大，也是公司的一名员工，可以按普通员工为其发放工资，通过工资薪金进行筹划。同时，还可以申请六项专项附加扣除，降低税负。用这种方式筹划需要注意发放的工资金额，适用税率应低于20%。

2、利用年终奖筹划

根据财政部规定：居民个人取得全年一次性奖金，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，使得个税总的体税负最低。

3、利用合伙企业等方式筹划

对股东投资的回报方式最好的是分红，对于自然人股东而言，需要缴纳20%个人所得税。根据自然人股东分红个税问题，可以通过地方园区优惠政策、财政奖励等实现节税。

正确理解税务筹划

在好多人的理解中，认为税务筹划就是采取一切可以利用的手段来“逃税”。这种想法是大错特错的，税务筹划并不是不需要缴税，也是合理的避税，在相关法律法规下，树立一个正确的纳税筹划是非常重要的。如果放着优惠政策不用，那才是脑子进水了。

中国税务部门也提倡企业能够充分利用国家的税收政策，不交冤枉税，少缴税，减少纳税风险。但如果采取不具有商业目的的“避税”行为，惩罚力度也是非常大的。

合理合法的税收筹划方式、合适的税收筹划方案，以及正确的筹划人员选择，都会影响筹划结果。另外还需要做好筹划风险的把控和规避工作。

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